ARCA mira tus transferencias: ¿qué pasa si entra más dinero del que facturás? Por Alejandro Navarro

Hoy una misma cuenta puede recibir transferencias de todo tipo: dinero que pasa de una cuenta
propia a otra, préstamos, ayuda de familiares, devoluciones de dinero, ventas de algún bien
personal o, por supuesto, cobros correspondientes a la actividad comercial.

El punto importante es que no toda transferencia es una venta.

¿ARCA toma todas las transferencias como ingresos?

No necesariamente, el hecho de que una persona reciba dinero en su cuenta bancaria o en una
billetera virtual no significa, que haya realizado una venta ni que deba emitir una factura por ese
importe.

Por ejemplo, si un familiar te transfiere dinero, si recibís un préstamo o simplemente mueves plata
de tu cuenta bancaria a Mercado Pago, ese movimiento no representa un ingreso de tu actividad.
Pero hay algo a tener en cuenta: si alguna vez es necesario justificar esos movimientos, es
necesario poder demostrar de dónde salió el dinero.

Cuando los números no cierran

Supongamos que un monotributista declara ventas por $8 millones durante un período, pero en
sus cuentas bancarias y billeteras virtuales aparecen acreditaciones por un importe
considerablemente mayor.

¿Eso significa automáticamente que vendió todo ese dinero?

No, pero sí puede llamar la atención y generar una inconsistencia que ARCA utilice para analizar la
situación fiscal del contribuyente.

A partir de allí, dependiendo de las circunstancias y de la información que surja del control, puede
determinarse que los ingresos reales de la actividad son superiores a los declarados y producirse
una recategorización de oficio. Y en determinadas situaciones, si las inconsistencias son mayores,
también puede llegar a analizarse la exclusión del contribuyente dentro del monotributo.

¿Y si ARCA interpretó mal esos movimientos?

También puede pasar. Imaginemos que ARCA detecta $15 millones de acreditaciones en las
cuentas de una persona, pero solamente $7 millones corresponden a ventas.

Los otros $8 millones podrían ser un préstamo, transferencias entre cuentas propias, dinero
recibido de un familiar, la devolución de un dinero prestado o incluso la venta ocasional de un bien
personal.

En ese caso, el contribuyente puede demostrar cuál fue el verdadero origen de esos fondos.

Por eso es importante conservar la documentación que permita explicar los movimientos:
contratos, comprobantes, recibos, constancias de transferencias y cualquier otro elemento que
ayude a demostrar que determinado dinero no corresponde a una venta de la actividad.
Además, si ARCA dispone una recategorización de oficio, existen mecanismos para presentar el
correspondiente recurso y aportar las pruebas necesarias.

Entonces, ¿hay que tener miedo de usar Mercado Pago o recibir transferencias?

No, las billeteras virtuales y las transferencias bancarias son herramientas habituales y forman
parte de la vida cotidiana de las personas.

El problema no está en recibir transferencias. El problema aparece cuando se mezclan
constantemente los movimientos personales con los de la actividad y después no se puede
explicar qué representa cada uno.

Una persona puede tener cientos de movimientos durante el año y que solo una parte
corresponda a ventas. Lo importante es poder diferenciarlos y contar con algún respaldo cuando
sea necesario justificar aquellos que no tienen relación con la actividad.

Por eso, para un monotributista, ya no alcanza solamente con preguntarse: “¿Cuánto facturé?”
También conviene preguntarse: “¿Puedo explicar de dónde salió el dinero que aparece en mis
cuentas?”

La información financiera tiene cada vez mayor importancia en los controles tributarios. Llevar un
mínimo de orden y conservar la documentación puede evitar que una transferencia que nada
tiene que ver con una venta termine siendo interpretada de otra manera. La transferencia no es el
problema. El problema es no poder explicar qué representa.